korekta roczna wstępnego odliczenia z wykorzystaniem prewspółczynnika oraz proporcji; opodatkowanie dotacji w aktualnych interpretacjach i orzecznictwie; zmiany w podatku obowiązujące od 2018 roku
Termin szkolenia : wkrótce
Godziny szkolenia: 10.00- 16.00
Miejsce szkolenia : Warszawa, al. Jerozolimskie 81, Centrum Konferencyjne AS-BUD
Cena szkolenia za jedną osobę: 547,00 zł netto (brutto w przypadku gdy szkolenie finansowane będzie ze środków publicznych)
Program szkolenia:
Podstawowe zasady wyliczania proporcji oraz dokonywania korekty VAT na gruncie Dyrektywy VAT oraz krajowych przepisów:
● transakcje dające prawo do odliczenia VAT
● transakcje niedające prawa do odliczenia VAT
● zasady obliczania proporcji rocznej
● zasady dokonywania korekty rocznej
● zasady dokonywania korekty dla środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Zasady wyliczania obrotu i uwzględniania w proporcji wybranych transakcji finansowych:
● wyłączenie z kalkulacji proporcji obrotu dotyczącego transakcji finansowych dokonywanych sporadycznie
● ustalanie obrotu z tytułu sprzedaży papierów wartościowych
● ustalanie obrotu z tytułu instrumentów pochodnych
● uwzględnianie w proporcji pozostałych transakcji finansowych
Alokacja zakupów na potrzeby wyliczania proporcji:
● zakupy związane wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną oraz zakupy związane wyłącznie ze sprzedażą zwolnioną
● zakupy związane zarówno ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną
Korekta podatku naliczonego:
● korekta roczna – podmioty zobligowane do jej dokonania,
● sposób dokonywania korekt w deklaracji VAT (tzw. korekty bieżące i korekty roczne)
● wpływ korekty podatku VAT na korektę przychodów oraz kosztów w podatku dochodowym,
● obowiązek korekty podatku naliczonego w przypadku zmiany prawa do odliczenia podatku naliczonego – czy konieczna jest korekta w przypadku sprzedaży zwolnionej samochodów, bądź wniesienia aportu?
● korekta VAT w świetle orzecznictwa ETS oraz krajowych sądów administracyjnych,
● zasady obliczania korekty 5- i 10-letniej,
● wykazywanie korekty 5- i 10-letniej w deklaracji VAT,
● sprzedaż lub zmiana przeznaczenia środka trwałego lub nieruchomości w okresie korekty.
Opodatkowanie dotacji oraz kwalifikowalność podatku VAT w rozliczaniu projektów – aktualne orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych
1. Warunki kwalifikowalności wydatków w odniesieniu do przykładowych kategorii wydatków kwalifikowanych:
● kwalifikowalność podatku VAT,
● wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w realizację PO,
● zakup środków trwałych,
● zakup używanych środków trwałych,
● zakup gruntu lub nieruchomości zabudowanej,
● wartości niematerialne i prawne,
● wkład niepieniężny,
● opłaty finansowe,
● koszty przygotowania projektu,
● leasing,
● amortyzacja,
● koszty ogólne,
● wydatki niekwalifikowane.
2. Konsorcjum - zasady rozliczania, zasady odpowiedzialności.
Nowe uprawnienia organów podatkowych oraz ryzyka podatkowe związane z wykreślaniem podatników z rejestru czynnych podatników VAT:
● Wykreślenie z rejestru z powodu podania w zgłoszeniu rejestracyjnym danych niezgodnych z rzeczywistością,
● Brak możliwości kontaktu z pełnomocnikiem albo podatnikiem a możliwość wykreślenia z rejestru,
● Zawieszenie działalności gospodarczej a wykreślenie z rejestru,
● Nieskładanie deklaracji VAT jako przesłanka wykreślenia z rejestru,
● Składanie deklaracji „zerowych” a nowe uprawnienia fiskusa odnośnie wykreślania z rejestru,
● Wykreślenie z rejestru z powodu wystawienia niektórych rodzajów faktur,
● Uprawnienia fiskusa odnośnie wykreślania z rejestru w przypadku podejrzenia o świadomy lub nieświadomy udział podatnika w transakcji oszukańczej,
● Przywracanie wykreślonych podatników do rejestru podatników czynnych,
● Sytuacja prawno-podatkowa podatnika wykreślonego z rejestru,
● Odpowiedzialność fiskusa w przypadku bezpodstawnego wykreślenia z rejestru podatników VAT,
● Możliwość odliczenia VAT z faktury wystawionej przez podmiot wykreślony z rejestru czynnych podatników VAT.
Zmiany w przedmiocie tzw. podzielonej płatności (ang. split payment):
● Mechanizm podzielonej płatności w innych krajach UE,
● Split payment w Polsce – dobrowolny czy obowiązkowy?
● Zasady regulowania należności objętych systemem podzielonej płatności,
● Korzyści wynikające z zastosowania podzielonej płatności,
● Zasady funkcjonowania rachunków bankowych objętych systemem split payment,
● Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment,
● Formy płatności transakcji handlowych a split payment.
Aktualne orzecznictwo. Pytania i odpowiedzi.
Prelegent:
Wojciech Gandurski - radca prawny - Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego na kierunku Prawo. Ma ponad 8-letnie doświadczenie w kwestiach podatkowych, które między innymi zdobył pracując w firmach należących do tzw. Wielkiej Czwórki. Był zaangażowany w wiele projektów dotyczących przeglądów i analiz podatkowych (w tym w ramach badań sprawozdań finansowych) w szczególności w zakresie podatku CIT i VAT, których celem była identyfikacja ryzyk podatkowych oraz obszarów optymalizacji u podmiotów.
Prowadzi szkolenia z zakresu podatków w ramach kursów przygotowujących do egzaminu na doradcę podatkowego oraz na indywidualne zlecenie dla działów finansowych podmiotów gospodarczych. Wykładowca na Wyższej Szkole Administracji i Biznesu w Gdyni.
Co zapewniamy:
- materiały szkoleniowe w wersji papierowej
- wyspecjalizowaną kadrę
- liczebność grupy dostosowaną do specyfiki tematu szkolenia
- certyfikaty
- serwis obiadowy oraz serwis kawowy
WYPEŁNIJ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY
Formularz należy przesłać na adres Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript.